易耗品管理制度名称(10篇)

无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。相信许多人会觉得范文很难写？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。

易耗品管理制度名称篇一

易耗品一般指的是单价偏低、容易消耗或一次性使用的物品。对易耗品的管理应当遵循保证教学需要、防止积压浪费的原则。

一、购置时,需要事先拟订经费计划(包括物品的品名、规格、数量、单价、需用时间等),报各系(部)主管领导审核批准。

二、采购人员根据申请计划购回的物品,经使用管理人员一同验收合格后,方能入库保管。入库后,应当建易耗品帐目。

三、对不同种类的物品应当分门别类保管,特别是对易燃、易爆、剧毒物品,更要严格管理。

四、使用人员应按设备管理部门制定的统一格式做好登记,做到进、出帐相符(填写领料单)每学年度设备管理人员应向设备管理部门报明细帐。

五、凡不能回收的`耗材必须注明使用去向,并上报库房。任何人不能将耗材用于私人目的,或带出实验室。

六、对易耗品应做好详细的登记(见附表一)并在年底盘库填写报表(见附表二)。

易耗品管理制度名称篇二

第一条为使公司各项业务活动正常、有序地进行，既保证工作需要，又防止浪费，规范低值易耗品和办公用品的购置领用、保管和盘点等工作，特制订本规定。

第二条本规定所称低值易耗品、办公用品（以下简称用品）主要有复印纸、传真纸、打印机耗材、圆珠笔、水性笔、钢笔、墨水、钉书机、电池、胶卷、磁带、计算器、办公桌椅、各类公文用纸、档案专用纸张、信纸信封、名片等。

第三条公司提倡艰苦创业、勤俭节约。职工在领用低值易耗品及办公用品时，要做到爱惜公物，物尽其用，反对奢侈和浪费。

第四条低值易耗品及办公用品的领用分为个人领用与部门领用两种。个人领用系个人使用保管用品，如圆珠笔、钢笔、墨水、橡皮擦等，部门领用系本部门共同使用用品，如打印机耗材、钉书机等。部门领用的用品必须指定专人负责。

第五条用品的申请应于每年10月31日前由各部门提出低值易耗品及办公用品申购计划，办公室收到各部门提交的申购计划，经汇总后报财务分部审核，形成预算报公司审批，按审批费用严格控制购买。交办公室统一采购，次月一日发放。特殊需要须经部门领导批准后方可领用。

第六条分公司办公室收到各部门提交的.申请单，经汇总后，统一采购，登记建册并发放。办公室依据用品消耗的历史记录做出余量采购，保证公司正常用品的需要。

第七条用品需建立台账，定期盘点。

第八条打印机耗材（墨粉、硒鼓）、剪刀、美工刀、钉书机、计算器等用

品必须以旧换新。

第九条个人或部门领取用品时，必须办理有关登记手续。

第十条新入职员工可领取必需用品。员工离职时，应将剩余用品全部交办公室。

第十一条本规定由公司办公室负责解释。

第十二条本规定自发布之日起执行。

易耗品管理制度名称篇三

地产公司低值易耗品管理制度

为了加强低值易耗品管理,以有利于低值易耗品合理使用,特制定本制度。

第一条 低值易耗品系指可以多次使用而不改变它的实物形态,但是单位价值和使用期限又达不到固定资产标准有一类劳动物料,主要包括一般工具、用具、劳保用品及各类周转材料。

第二条 低值易耗品由办公室指定实物管理责任人负责申请购买、保管、发放。

第三条 公司的.低值易耗品采用一次摊销法进行核算,采购费用直接列入当期成本。

第四条 公司对低值易耗品实行定额管理,由办公室将低值易耗品消耗定额列入年度费用计划,由财务部负责审核,经批准后执行。

第五条 低值易耗品的采购及管理参照《固定资产管理制度》实施。

第六条 低值易耗品发放(领用)时,应由低值易耗品实物管理责任人负责对应领用人分别建立在用低值易耗品台帐,领用人离开单位时,所领用的低值易耗品应交回。领用人所交回的低值易耗品应履行相应入库手续,防止流失。

第七条 低值易耗品实物管理责任人就定期对在用低值易耗品进行清理,对于确实不能使用的要会同财务部门履行报废手续;发生损毁、丢失和被盗时,领用者必须提供有效证据和书面说明,由财务部会同办公室进行确认,由办公室履行报废的相关审批手续,并相应调整在用低值易耗品台帐,做到帐物相符。

易耗品管理制度名称篇四

为了加强低值易耗品管理,严格控制管理费用开支,特制定本制度。

(1)低值易耗品是指使用年限在一年以下,单位价值在20xx元以下,部作为固定资产管理的物品。

(2)项目经理部行政办公室为低值易耗品采购和管理部门。项目经理部财务审计部为监督核算部门。

(3)项目经理部的低值易耗品管理应设立物品明细账和库存统计表进行管理。

(4)项目经理部的采购和入库。

①凡项目经理部或各处室需采购的物品,每月须填写购物计划,经行政办公室汇总编制计划,报主管副总和总经理批注后方可购进。

②采购物品应本着节约成本、价廉物美为原则,不得谋取私利。

③采购物品后,办理入库手续,填写有关物品明细账;平发票和入库单向财务部门报销。

(5)物品领用和管理

①在库物品由行政办公室负责保管,指定专人管理。

②在库物品,按月进行定期盘点,填写库存结余情况表,注明盈亏情况,并说明原因,报指挥部财务审计部审核。如果是管理人员责任心不强造成物品的丢失或损毁,要追究管理人员的`经济责任。

③项目经理部发放物品可分期发放(月初)和随时领用。领用人要填写物品领用簿。

④贵重办公用品,须经指挥部主管副总批准后才能领用。

⑤物品报废时应由使用部门填写情况说明,交行政办公室、财务审计部审核注销;职工调离,须归还物品的,应交回原物,否则,按规定折价赔偿。

⑥项目经理部制定劳保用品发放标准和使用期限,定期向员工发放。

⑦行政办公室应定期统计物品采购、库存、发放及使用情况。在满足保证办公效率情况下,使库存物品存量最少,压缩管理费用。

附表:

物品报废单附表10-20

年 月 日 编号

管理部门

使用部门

名称

中文

规格

耐用年限

英文

厂牌

已使用年数

购置日期

数量

取得

价值

账面

价值

废损原因

估计废品价值

处理使用

实际损失额

拟处理

办法

使用人

填报人

总经理

财务部门

使用部门

管理部门

厂长(经理)

主管

主(协)办

主管

主(协)办

易耗品管理制度名称篇五

商场物业管理公司低值易耗品管理

目的:使公司物品得以有效管理,控制费用的支出。

适用范围:百货事业部所属各门店。

第一条定义

凡不同时具备固定资产两个条件,不能作为固定资产的劳动用品,也不是价值较低的日常消耗性用品,均属低值易耗品管理的范畴。包括:办公用品、企划用品、劳保用品、包装用品、工程维修料具、印刷用品等。

第二条低值易耗品的分类

低值易耗品可以分为耐用品和易耗品二大类。

(一)耐用品:是指使用时间较长,但又不同时具备固定资产两个条件,按照消耗期限配发的,因工作变动等原因需办理移交的低值易耗品。

(二)易耗品按其使用情况划分为十二小类:

1、办公设备:主要指饮水机、验钞机、装订机、电话机等。

2、办公家具:主要指桌、椅、柜、架、沙发、茶几等。

3、办公文具:主要指计算器、绘图文具、订书机、笔、文件架、盒等。

4、包装物品:主要指用于包装商品的纸袋、塑料袋等。

5、工程料具:主要指用于维修的设备、工具及材料。

6、劳保用品:主要指工服、毛巾、手套、鞋等。

7、经营用品:主要指价签。

8、企划用品:主要指美工刀、即时贴、各类专用笔。

9、印刷品:主要指印刷的图表、帐册、帐页、单据等。

10、消防器材:主要指消防专用的灭火器材等。

11、专用纸张:主要指打印纸、传真纸、复印纸、pos纸。

12、其它用品:不便归类的物品均可列入此类。

第三条低值易耗品的管理

(一)低值易耗品计划的申报审批

1、低值易耗品由各部门根据实际需求于每月15日前填写《物品需求月报表》报下月计划。

2、物管部根据各部门所报计划,结合库存情况编制逐项审核,报财务部审核后,报主管领导审批,物管部在审核计划时要严格控制,对不符合实际及超出预算标准的,有权进行删减。

3、计划外或临时购置的物品,使用部门要进行编、审、批申请,报物管部及主管领导审批。

4、新开店配置的物品,开店前按配置标准和实际需求由物管部参照办公用品配置标准、常用印刷品明细表及其他常用物品明细表统一报预算,报物管部审批。

(二)低值易耗品的'采购

1、低值易耗品由使用部门根据实际需求向物管部门提报购买计划,物管部汇总后根据库存及消耗定额情况统一采购。除物管部门外,任何部门均不得采购低值易耗品。

2、低值易耗品采购由物管部下达《请购单》,交采购员组织采购。

3、采购员按照《请购单》进行采购,自己不得随意决定。

4、外购物品必须联系3--5家供应商进行报价和外出询价,询价结果要报经理确认。

5、大宗采购必须按规定签订合同,报总公司审批,合同期限不得超过一年。

6、要建立供应厂商资料手册。

(三)低值易耗品的库房管理

1、物品的入库管理

1、1采购员原则上应在物品采购回来的当天,将物品送交仓库验收,特殊情况不能在当日入库的,应报物管部经理批准后另行处理;

1、2库管员应与采购员依据《请购单》对物品进行验收,核对实物与发票的品名、规格、数量、质量;

1、3验收合格的物品,库管员要开具《入库单》,且不得漏项,并将物品分类存放;

1、4仓库管理员应根据当天的物品验收单,及时登记物品明细帐。

2、物品的存放管理

2、1物品存放按易燃、易爆与挥发性强的物品、吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品、常用物品、易碎易损物品等分类存放;

2、2物品按其分类建仓库数量明细帐,详细记载物品采购和发放情况;

2、3库房要设实物收、发、存数量《存放卡》,详细记载物品收、发、存情况;

2、4每月25日必须对库存物品进行盘点,盘点中要以物对帐。盘点后库管员要填制库存物品《盘点表》,一式三联,一份交财务部门,一份交物管部门,一份交仓库留存;

2、5盘点中出现损耗或盈亏,要上报物管部经理并查明原因,不准擅自平账;

2、6库房要达到架子化、标签化、制度化的要求,物品要摆放整齐,保持库内整洁卫生,做到五净(地面、墙壁、门窗、货架、货物干净),五无(无灰尘、无鼠害、无蛛网、无积水、无污垢);

2、7所有低值易耗品库存数量不得超过月使用量1倍。

3、物品的出库管理

3、1仓库物品出库填制《出库单》一式四联,一联留存,一联交记账员记账,一联交库管做为出库凭证,一联交领用人;

3、2物品出库要及时记账,属耐用品的要记入《耐用品台账》;

3、3对一切手续不全的提货,库管员有权拒绝发货。

(四)低值易耗品的日常管理

1、办公设备、办公用具要严格按配置标准配置,并建立《部门(个人)耐用品台帐》,详细记录部门(个人)办公设备办公家具使用情况,离职和调动时要及时进行清点。

2、耐用品由使用部门(个人)保管使用,如遗失、毁坏,由个人承担责任。

3、印刷品的管理:

3、1使用部门根据实际需要,填制《请印单》,请印单需注明所印物品品名、规格、数量、纸张要求及用途。

3、2物管部依据请印单实施印刷,印刷一经完成,同使用部门进行验收并办理入库。

3、3物管部凭使用部门填写的《请领单》办理发放。

3、4凡属长年使用的印刷品要适量备库,保证使用;凡已确认积压、过时,需报废的印刷品要报主管部门或(总)经理批准后,方可作报废处理。

4、其他低值易耗品要严格控制购买数量,适量备库、减少库存,加强管理,杜绝浪费。

5、凡列入耐用品范围的低值易耗品需要内部转移,必须办理转移手续,填写《耐用物品转移单》。

第四条 报表管理

(一)报表编制

1、库存物资《盘点表》:每月25日对所有库存物资进行盘点,并按库存物资编号,填制库存物资盘点表。

2、《部门耗用动态表》按当月实际发生额编制各部门耗用明细。

3、《低值易耗品耗用汇总表》:按当月实际发生额编制本单位低值易耗品耗用汇总情况。

4、《低值易耗品动态月报表》:按库房所列帐目分类填写。

(二)报表分析

1、报表编制后要认真进行对比分析,分析内容一般有:本月报表与上月报表的对比,看库存物品是下降还是上升,低值易耗品的耗用是增加还是减少。

2、通过对比分析降、升、增、减的原因,找出问题,总结经验教训。

3、提出解决问题的办法及措施,随报表一并报主管领导。

4、各种报表要按公司一格式填写,字迹工整,内容齐全;要严密准确、真实可靠;要按时编制,按时上报;要归类存档,妥善保管。

第五条相关记录表

1、物品需求月报表

2、请购单

3、请印单

4、请领单

5、低值易

耗品动态月报表

6、盘点表

7、耐用物品转移单

8、部门(个人)耐用品台帐

9、供应商资料统计

易耗品管理制度名称篇六

为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。

由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。

固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。

1、一般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。

2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审核后，报财务部执行。

办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开具“出库单”，方可出库。

根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。

生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、入库、保管、使用的管理工作。

非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的`各种固定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产（饮水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生产用建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。

置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。

各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐物相符。

在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资，由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经理签字后及时处理。

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。

材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到发票未到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报财务部门进帐。办公室每月必须将本月入库单和领料单底单联整理装订成册，并妥善保管备查。

易耗品管理制度名称篇七

1、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

2、凡不够固定资产标准,又不属材料范围的用具设备(医用设备单位价值在200元以下,通用设备单价在50元以下,使用年限不够一年的,均属低值易耗品范围,但单价在20元以上的大批固定资产例外),例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶,独立使用的'元件、配件等,均属低值易耗品。

3、后勤、设备科,根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料,并结合当年医院经费的可能和库存情况,在认真调查研究的基础上,作出采购计划,报院领导审批后购买。年度内各月份的低值易耗品的购置,可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。

4、低值易耗品入库前,必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出,及时办理退换赔补手续。

5、库房低值易耗品的管理应科学化,做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放,便于收发和检查,严防损坏、变质、丢失。

6、严格领退手续,在用低值易耗品,应设立登记簿,登记其分布、使用及消耗情况,定人保管。使用损耗后,及时办理手续,以旧换新。

7、建立清查盘点制度,坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。

8、清查盘点多年不用的积压,呆滞低值易耗品,对其应按有关规定,积极进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门对于领取后多年不用的低值易耗品,应当办理退料的手续。

9、建立对账制度,仓库与财务保持金额账目相符。仓库保管应做到账、卡、物相符。

10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人,按有关规定处罚。

易耗品管理制度名称篇八

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份,使用部门专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作差错的要由责任人填写报废单,部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及原因,由有关部门负责人审核,凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的'购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店资产管理应该建立健全资产管理流程,明确责任,重视核算,强化考核,充分发挥固定资产的作用,我们认为应从以下方面入手。

易耗品管理制度名称篇九

1、模夹具入库：

1．1入库前应由生产车间做好模具、夹具的防腐处理及编号、标识状态等。

1．2购买新模具、夹具必须经质量检验验收，并出具合格报告由主管签字后方能入库。

1．3对进库模具核对规格型号、件数进行验收入库并对每件产品注明尺寸精度、入库日期。

1．4对返修的模具、夹具要记录返修人员、检验人员、产品尺寸型号及入库时间等详细记录备查，与新模具分别存放。

1．5对返修的模具、夹具或因产品更改换下的合格模具原则上不再做入库处理。库房行使保管职能。生产车间根据先旧后新的原则领用。

2、模夹具出库：

2．1新模具、夹具仓库凭生产部门主管签字的领料单发货。

2．2返修模具、夹具仓库凭生产部门主管签字的'领条发货，只作运行记录，不作领料入帐。

2．3未经生产部门主管签字的领料单，仓库不发货。

1、入库：

1．1买新工具必须出具发票，由库房根据品种、数量、单价验收，出具入库单并入帐。

1．2重复借用工具由使用部门领用后，不再作入库处理。仓库行使保管职能。

2、工具保管发放制度：

2．1凡属个人使用的工具，一律按工种、使用期限，凭部门主管签字发放。

2．2建立职工个人工具领用卡，领用、退库、注销一律凭证办理手续。职工调离，应按工具卡数量退回全部工具，方可结帐离开。

2．3因工具本身质量不良或其它不可抗拒的原因造成工具损坏，由部门主管签字，可重新领用。

2．4气焊工、电焊工所使用的割枪、焊枪、电焊钳、氧气管、乙炔管、压力表等实行交旧领新。

2．5因个人使用、保管不善导致工具损坏、遗失，应按工具折旧比例赔偿后，可重新领用。

1、低值易耗品由使用部门照计划，报公司批准后，由采购人员购买。库房按照所需品种、规格、数量、单价入库上帐。

2、仓库凭部门主管签发的领料单发货。

3、低值易耗品采取需用数量足额采购，一次性领用。仓库原则上按零库存处理。

易耗品管理制度名称篇十

休闲会馆固定资产(易耗品)管理制度

签发部门:财务部

1、洗浴部各部门应指派专人负责固定资产的使用及盘点工作,并负责其帐目的登记管理,负责人要对本部门的固定资产帐目了如指掌。

2、在财务人员的配合监督下,设立固定资产帐本,并详细登记所有物品、存放区域、品名数量、使用期限、进店使用时间、并要用洗浴经理与财务人员的.签字认可。

3、对固定资产要进行定期盘点,对新增及报损、调拔、损耗等要及时上帐登记。

4、凡客人所赔偿、员工赔偿、自然损耗(经报损同意)的要及时从帐上减去并注明日期、原因并签字证明,调入的固定资产也要进行登记入帐。

5、凡固定资产需维修或改造时要立即上报,并经相关领导审核批准。

6、固定资产若因发生重大损坏造成价值明显降低,需经总经理裁决后进行处理。

7、各部门设立的备查簿要如实登记,不得虚瞒,备查簿及卡片要妥善管理,不得随意更改丢弃。

8、各部门要定期对所使用的固定资产和低值易耗品进行盘点,审点后出现的盈亏根据情况分别处理。